Читать книгу: «Исламские финансы в вопросах и ответах», страница 6

22. Что такое Иджара?

На практике под Иджарой понимают два вида договора:

1) когда одна сторона нанимает другую для выполнения определённой работы (договор найма);

2) когда передается имущество во временное пользование за плату, т.е. аренда имущества.

В стандарте «Иджара» идет речь об аренде имущества, включающая в себя и лизинг.

Сторонами договора Иджара выступают, с одной стороны, лизингодатель или арендодатель, с другой стороны – лизингополучатель или арендатор.

Пример:

Финансовая компания (лизингодатель) приобрела трактор, а затем передала его в пользование по договору Иджара Юнусу (лизингополучателю). Юнус должен ежемесячно перечислять финансовой компании лизинговые платежи. По истечении договора лизингодатель передает Юнусу трактор в собственность.

Ключевые положения:

1) Заключить договор Иджара можно только после того как финансовая компания приобретет в собственность имущество, которую собирается передать в лизинг.

2) Лизинговые платежи начисляются с момента передачи вещи лизингополучателю, а не с момента подписания договора.

3) Если вещь пришла в негодность не по вине лизингополучателя, договор прекращается, а лизингодатель не вправе требовать уплаты платежей за оставшийся период.

4) Капитальный ремонт имущества должен осуществляться за счет лизингодателя, т.е. собственника имущества. На лизингополучателе лежит только обязанность осуществлять текущий ремонт имущества и нести иные эксплуатационные расходы.

5) Запрещается предусматривать увеличение размера платежей в случае если лизингополучатель допустит просрочку в оплате.

6) Предмет договора Иджара должен быть пригодной вещью и не может быть передан для использования в запрещенной Шариатом деятельности. К примеру, нельзя передать в лизинг здание, в котором потом будут заниматься ростовщической деятельностью или продажей алкоголя, либо нельзя передать транспорт, который будет перевозить табачную продукцию.

7) Собственником имущества до окончания договора является лизингодатель и все вытекающие в связи с этим обязанности лежат на нём.

8) По завершению договора Иджара имущество может быть возвращено лизингодателю, а может быть передано в собственность лизингополучателя по отдельному договору купли-продажи или дарения.

Обещание подарить или продать вещь должно исходить от лизингодателя, при этом лизингополучатель должен иметь право отказаться. Таким образом, нельзя принудить лизингополучателя купить или принять предмет лизинга.

Переход права собственности не может быть осуществлен на основании, заключаемого совместно с договором Иджара, договора купли-продажи, в котором предусмотрено, что он вступит в силу в будущем.

23. Каковы основные правила займа?

Заём – это договор по которому одна сторона (заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или вещь, определённую родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить равную сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Ключевые положения:

1) Строго запрещается предусматривать в договоре выплату процентов (в любом в виде, по качеству и количеству, либо предоставление какой-нибудь выгоды, а также неустойку за просрочку платежа).

2) Разрешается в момент погашения займа выплатить больше или предоставить какое-нибудь имущество или иное благо, при условии, что такое превышение не было изначально предусмотрено в договоре займа и это не является обычаем данной местности.

3) Займодавец не вправе требовать, а заемщик не обязан возвращать заемные средства раньше обговоренного срока. Однако если период не закреплен договором, заемщик обязан оплатить долг сразу после получения требования.

4) Запрещается включать в договор займа или связывать с ним также договор купли-продажи, мены, Иджара или иной возмездный договор.

5) Стандарт отмечает, что договор текущего расчетного счета – это, по сути, договор займа, где банк выступает заемщиком. В связи с этим запрещается для финансовой компании предоставлять держателю расчетного счета связанные с таким счетом подарки, скидки и услуги.

24. Что такое Джуала?

Джуала – это договор, в которой одна сторона (заказчик) предлагает вознаграждение любому, кто достигнет определенного результата в установленный или не установленный период.

Ключевые положения:

1) Существенные условия договора – это работа, которую необходимо выполнить и обозначенное вознаграждение за эту работу.

2) Договор Джуала может быть заключен путем направления предложения определенному лицу или неопределенному кругу лиц. Принятие предложения не требуется, т.е. не обязательно направлять заказчику уведомление о согласии вступить в договор, можно просто приступить к работе.

3) Право на вознаграждение возникает после завершения работы и передачи результата заказчику.

4) Договор Джуала может быть расторгнут по инициативе любой из сторон. Однако он становится обязательным для заказчика, когда исполнитель приступил к работе.

5) Вознаграждение может быть в форме части от достигнутого результата, к примеру, процент от собранного долга или право пользоваться в течение определенного времени найденной вещью.

6) Договор Джуала, может заключаться, к примеру, в следующих случаях:

– разведка полезных ископаемых;

– поиск пропавшей вещи;

– научное открытие или инновационное изобретение;

– посредническая деятельность, где вознаграждение выплачивается в случае заключения договора.

25. Можно ли коммерческий банк преобразовать в Исламский банк?

Да, можно. Соответствующий стандарт описывает правила, которые необходимо в этом случае соблюсти.

Ключевые положения:

1) Все запретные сделки, заключенные до принятия решения о преобразовании, должны быть прекращены или расторгнуты незамедлительно.

2) Необходимо создать шариатский контрольный орган и внутренний шариатский исполнительный отдел.

3) Все инвестиционные инструменты, основанные на ростовщичестве, не должны больше использоваться. Вместо них необходимо внедрить разрешенные инструменты, такие как: Мудараба, Мушарака, уменьшающаяся Мушарака, Мурабаха, Салям, Истисна, Иджара, а также другие дозволенные инструменты.

4) Если у банка есть запрещенное движимое имущество, банк обязан его уничтожить. Если такое имущество было ранее продано и банк ждет оплаты за него, то в этом случае оплата должна быть получена и направлена на благотворительность.

5) Если у банка имеются обязательства в виде предоставления запрещенных услуг, банк должен предпринять все возможные действия, чтобы прекратить эти обязательства, к примеру, возвратом полученного вознаграждения или уплатой штрафа за невыполнение своих обязательств.

6) Когда банк приобретается для целей преобразования его в Исламский банк, то в этом случае нет обязанности уплачивать закят за предыдущие финансовые периоды, поскольку закят по предшествующим периодам это обязанность прежних собственников.

Если решение о преобразовании было сделано текущими акционерами и Закят не был уплачен за предыдущие периоды, акционеры обязаны уплатить Закят за эти периоды.