Читать книгу: «Кассовые операции. 240+ актуальных вопросов. Учебное пособие»

© Н. С. Самсонова, 2019

ISBN 978-5-4490-2720-7

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Введение

В условиях развития предпринимательства в России многие начинающие бизнесмены сталкиваются с необходимостью вести кассовые операции. Казалось бы, нет ничего проще, чем купить кассовый аппарат. Это не совсем так, в силу того, что «касса» – это на самом деле понятие комплексное и разностороннее.

Настоящее пособие предназначено для предпринимателей, хозяйственных руководителей, старших кассиров, кассиров, для бухгалтеров, студентов, лиц, планирующих открыть собственный бизнес. С его помощью можно достаточно быстро освоить совокупность основных аспектов, необходимых для работы с кассой – от установления лимитов до взаимодействия с инкассацией.

Использование формата «вопрос – ответ» позволяет существенно сократить личные временные затраты на овладение проблематикой кассовых операций, формирует логичную основу для планирования деятельности предприятия.

Пособие «Касса для практиков. 240+ актуальных вопросов» – это прекрасный самоучитель и Ваш личный помощник в организации и ведении бизнеса.

Установление лимитов кассы

Вопрос 1

Каким нормативным актом, в основном, регулируется ведение кассовых операций?

Ответ 1

Указание

3210-У

«О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ И СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА».

Вопрос 2

Могут ли организации, получающие бюджетные средства, использовать 3210-У?

Ответ 2

Могут, если не иное не определено нормативными документами, регулирующими порядок проведения кассовых операций для получателей бюджетных средств.

Вопрос 3

Что такое лимит остатка наличных денег в кассе?

Ответ 3

Лимит остатка наличных денег в кассе – это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе после определения остатка наличности на конец рабочего дня в соответствии с данными, выведенными по итогам дня в кассовой книге.

Вопрос 4

Кто дает распоряжение юридическому лицу на установление лимита остатков наличности в кассе?

Ответ 4

Юридическое лицо самостоятельно устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе.

Вопрос 5

Где хранятся деньги сверх лимита остатков наличности в кассе?

Ответ 5

В банке, на счетах юридического лица.

Вопрос 6

Как округляется сумма при расчете лимита остатка наличных денег в кассе?

Ответ 6

При суммах до 0,5 руб. копейки отбрасываются, при суммах более 0,5 руб. округляется до рубля.

Вопрос 7

В соответствии с какими нормативными актами субъекты малого предпринимательства должны быть признаны таковыми, чтобы не устанавливать лимит наличности в кассе?

Ответ 7

1. Федеральный закон №209 от 24.07.2007;

2. Указание №3210-У, п.1.

Вопрос 8

Как оформляется отказ от лимита наличности в кассе у субъектов малого предпринимательства, признанных таковыми в соответствии с законом?

Ответ 8

Приказом об отказе от лимита наличных денег в кассе. (Если приказа не будет, то все средства в кассе могут считаться сверхлимитными).

Вопрос 9

Какие основные положения должны быть в приказе об установлении лимита наличных денег в кассе?

Ответ 9

– Расчет лимита;

– Дата установления лимита;

– Сумма лимита в соответствии с расчетом;

– Лица (лицо), назначенное ответственным за ведение кассы, за соблюдением лимита.

Вопрос 10

Учитывают ли агенты и субагенты наличные средства, поступающие к ним, как к агентам и субагентам при расчете лимита наличности в собственной кассе?

Ответ 10

Нет.

Вопрос 11

Какие два способа имеются для определения лимита наличных денег в кассе в соответствии с 3210-У?

Ответ 11

– По объемам поступлений наличности;

– По объемам выдачи наличности (часто применяется, если поступления наличности небольшие).

Вопрос 12

Какова формула расчета лимита остатка наличности в кассе по поступлению наличности?

Ответ 12

(Л) имит остатка наличности в кассе = О\П *Пп, где

(О) бъем наличности за оказанные услуги, произведенные работы, реализованные товары \

(П) ериод в рабочих днях (но не более 92 рабочих дней) за которые поступала вышеуказанная наличность) х

(Пп) Период в рабочих днях* (но не более 7 для населенных пунктов с банками и 14 для населенных пунктов без банков) между двумя сдачами наличности в банк.

(*) рабочие дни конкретного юр. лица, т.к. некоторые фирмы работают в выходные.

Вопрос 13

Какова формула расчета лимита остатка наличности в кассе по объемам выдачи?

Ответ 13

(Л) имит остатка наличности в кассе = О\Р*М, где

(О) бъем выдачи наличности (кроме зарплат, стипендий, прочих выплат работникам) \

Р – расчетный период в рабочих днях (но не более 92 рабочих дней) за который определяется объем выплаты наличности *

М – период в рабочих днях (но не более семи рабочих дней или не более четырнадцати для населенных пунктов, где нет банков) между днями получения в банке юр. лицом наличных денежных средств по чеку, кроме средств на выплату зарплаты рабочим, стипендий и пр.

(*) рабочие дни конкретного юр. лица, т.к. некоторые фирмы работают в выходные.